Impuestos para Freelancers en Argentina

Si trabajás como freelance — programador, diseñador, redactor, community manager, consultor — tenés obligaciones impositivas. Acá te explicamos todo lo que necesitás saber, sin jerga contable.

Lo primero: ¿qué régimen te conviene?

La mayoría de los freelancers arrancan como monotributistas. Es simple, barato y cubre lo básico (impuestos, obra social, jubilación). Pero llegado cierto punto, puede convenirte pasar a Responsable Inscripto.

Para la mayoría de los freelancers, el Monotributo es suficiente. Ver comparativa completa →

Monotributo para freelancers

Si elegís Monotributo, tu actividad se clasifica como "servicios". Las categorías van de la A a la H, con topes más bajos que para comercio.

Los tipos de actividades freelance que entran en monotributo incluyen:

• Programación y desarrollo web/mobile
• Diseño gráfico y UX/UI
• Redacción y traducción
• Community management y marketing digital
• Consultoría
• Fotografía y video
• Edición y postproducción

Cobrar del exterior

Si trabajás para clientes de afuera, hay varias cosas que tenés que saber:

¿Cómo cobrar?

Las plataformas más usadas por freelancers argentinos:

• Payoneer: muy usada para plataformas como Upwork, Freelancer
• Wise (ex TransferWise): buenas tasas de cambio, baja comisión
• PayPal: funcional pero con comisiones más altas
• Transferencia bancaria (SWIFT): directa, pero el banco cobra comisión
• Plataformas de criptomonedas: cada vez más usada, pero ojo con la regulación

¿Facturación al exterior?

Si cobrás por servicios prestados a clientes del exterior, podés emitir Factura E (exportación de servicios). Esto tiene beneficios:

• No se cobra IVA sobre exportaciones de servicios
• Podés pedir reintegro del IVA por gastos vinculados a la exportación
• Debés declarar los ingresos en Ganancias (si sos Responsable Inscripto)

Ingresos en dólares: ¿cómo se declaran?

Los ingresos en moneda extranjera se convierten a pesos al tipo de cambio vendedor del Banco Nación del día en que se perciben. Luego tributan como cualquier otro ingreso.

Si sos monotributista, el tema es más simple: tu cuota es fija, así que no cambia según el tipo de cambio. Lo que sí cambia es la conversión a pesos para ver si estás dentro de los topes de facturación.

Deducciones que te conviene conocer

Si pasás a Responsable Inscripto, podés deducir gastos vinculados a tu actividad:

• Equipamiento (computadora, monitor, periféricos) — amortización
• Servicios de internet y telefonía (parte proporcional)
• Software y suscripciones (IDE, hosting, diseño, etc.)
• Alquiler de oficina o coworking
• Cursos y capacitaciones vinculados a tu actividad
• Viajes y traslados por trabajo

Como monotributista, estas deducciones no aplican directamente, pero tener el registro te sirve si en algún momento pasás a Responsable Inscripto.

Errores comunes de los freelancers

• No facturar: si cobrás, tenés que facturar. Punto. AFIP puede detectar inconsistencias.
• No declarar ingresos del exterior: los ingresos en USD también tributan. No porque cobres afuera significa que no tenés que declarar.
• No recategorizarse: si tus ingresos crecieron (o bajaron), ajustá tu categoría cada enero y julio.
• No guardar comprobantes: guardá todo. Facturas, recibos, transfers. Si AFIP te pide, tenés que tenerlo.
• Mezclar gastos personales con profesionales: abrí una cuenta separada para tu actividad freelance.

Preguntas frecuentes